Podatek dochodowy nie musi być tak wysoki, jak się wydaje. Dzięki dostępnym ulgom można znacząco obniżyć zobowiązania wobec fiskusa, odzyskać część poniesionych wydatków, a nawet uniknąć podatku w określonych przypadkach. Sprawdź, które ulgi warto uwzględnić w rozliczeniu za 2024 rok, aby zapłacić mniej i wykorzystać dostępne preferencje podatkowe.

Kluczowe wnioski:

Ulga na dzieci: Możliwość odliczenia określonych kwot na każde dziecko, w zależności od liczby dzieci i dochodów.
Ulga na IKZE: Możliwość odliczenia wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) z określonym limitem.
Ulga internetowa: Do 760 zł rocznie za użytkowanie internetu (maksymalnie przez dwa lata).
Ulga rehabilitacyjna: Odliczenie wydatków na cele rehabilitacyjne i ułatwienie codziennego funkcjonowania.
Ulga termomodernizacyjna: Do 53 000 zł na wydatki związane z poprawą efektywności energetycznej budynku.
Ulga dla rodzin 4+: Rodziny z co najmniej czworgiem dzieci mogą skorzystać ze zwolnienia podatkowego do 85 528 zł rocznie na osobę.
Ulga na powrót: Dla osób wracających do Polski po co najmniej trzech latach pracy za granicą (zwolnienie do 85 528 zł przez 4 lata).
Ulga dla pracujących seniorów: Zwolnienie z podatku dla osób w wieku emerytalnym, które kontynuują pracę (limit 85 528 zł).
Ulga na zabytki („Pałacyk Plus”): Odliczenie 50% kosztów remontów i konserwacji nieruchomości wpisanych do rejestru zabytków.
Ulga na robotyzację: Dodatkowe 50% kosztów kwalifikowanych dla firm inwestujących w automatyzację i robotyzację.

Pełna lista ulg oraz szczegółowe informacje znajdują się w oficjalnej broszurze PIT/O za 2024 rok.

Zacznij budżetować z MoMoney – wygodną i bezpieczną aplikacją do zarządzania finansami

Poniżej przedstawiam kluczowe ulgi podatkowe, które mogą pomóc Ci odzyskać część zapłaconego podatku. Warto upewnić się, że zostały one uwzględnione w rozliczeniu – to realna oszczędność, która może oznaczać kilka stówek więcej w portfelu po otrzymaniu zwrotu podatku.

Ulga na dzieci (prorodzinna)

Podatnicy wychowujący dzieci mogą skorzystać z ulgi prorodzinnej, odliczając od podatku określone kwoty na każde dziecko. Kwoty te wynoszą:

1 dziecko – ulga przysługuje, jeśli roczne dochody nie przekraczają 112 000 zł (dla małżonków) lub 56 000 zł (dla osób samotnie wychowujących dziecko). Kwota ulgi to 92,67 zł miesięcznie (1 112,04 zł rocznie).
2 dzieci – 92,67 zł miesięcznie na każde dziecko (1 112,04 zł rocznie na każde).
3 dzieci – ulga na pierwsze i drugie dziecko wynosi po 92,67 zł miesięcznie, na trzecie dziecko 166,67 zł miesięcznie (2 000,04 zł rocznie).
4 i kolejne dzieci – ulga na każde kolejne dziecko wynosi 225 zł miesięcznie (2 700 zł rocznie).

Szczegółowe informacje znajdują się w rozdziale 13 broszury PIT/O.

Podział ulgi na dzieci między rodziców

Rodzice mogą podzielić ulgę w dowolnych proporcjach – mogą rozliczyć ją po równo (50/50), przypisać całość do jednego rodzica lub podzielić na zasadzie jedno dziecko u jednego, drugie u drugiego. Ważne jest, aby łączna wartość ulgi nie przekroczyła określonych limitów: 1 112,04 zł rocznie na pierwsze i drugie dziecko, 2 000,04 zł na trzecie oraz 2 700 zł na każde kolejne.

MoMoney - aplikacja do budżetowania i zarządzania finansami

Oszczędzaj więcej, wydawaj mądrzej i spraw, aby Twoje pieniądze pomogły realizować Twoje cele i marzenia!

Zarejestruj się za darmo

Z ulgi mogą skorzystać tylko ci rodzice, których dochody są opodatkowane według skali podatkowej (PIT-36 lub PIT-37). Jeśli jeden z rodziców rozlicza się podatkiem liniowym (PIT-36L) lub ryczałtem (PIT-28), to nie może skorzystać z ulgi. Wspólne rozliczenie małżonków nie jest wymagane – nawet jeśli rozliczają się osobno, mogą ustalić dowolny podział ulgi.

Na przykład, jeśli rodzice mają dwójkę dzieci, mogą odliczyć całą ulgę na jedno dziecko u jednego rodzica, a na drugie u drugiego, podzielić ulgę po 50% na każde dziecko, albo przypisać 100% ulgi do jednego rodzica, jeśli drugi nie osiąga dochodu lub nie rozlicza się na skali podatkowej. Najważniejsze jest to, aby nie przekroczyć maksymalnej wartości ulgi i prawidłowo wykazać ją w formularzu PIT/O.

Ulga na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego)

Podatnicy oszczędzający na Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego mogą odliczyć wpłaty dokonane w danym roku podatkowym.

Limit wpłat w 2024 roku wynosi:

✔ 9 388,8 zł – dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej,

✔ 14 083,20 zł – dla osób prowadzących działalność gospodarczą.

Oczywiście odliczamy tyle, ile do IKZE wpłaciliśmy w 2024 roku – a nie musiało to być równo pod limit. Musisz to zweryfkiować, przed uzupełnieniem danych w załączniku PIT/O

Szczegółowe informacje znajdują się w rozdziale 7 broszury PIT/O.

Ulga na darowizny

Można odliczyć do 6% dochodu od podstawy opodatkowania, jeśli darowizna została przekazana na określone cele.

Na co można przekazać darowiznę?

Cele charytatywne – np. na organizacje pożytku publicznego (OPP).
Cele edukacyjne – np. wsparcie szkół, placówek oświatowych.
Cele kultu religijnego – darowizny na kościoły i związki wyznaniowe.

Warunki skorzystania z ulgi

Musisz mieć dowód wpłaty – np. potwierdzenie przelewu bankowego, umowę darowizny.itp.
Nie możesz odliczyć więcej niż 6% dochodu – jeśli przekroczyłeś ten limit, nadwyżka nie przechodzi na kolejne lata.
Nie można odliczyć darowizn na cele polityczne – np. wpłat na partie polityczne czy fundusze wyborcze.

Dlatego, jeśli decydujesz się pomagać innym – co jest zgodne z filozofią MoMoney – najlepiej rób przelewy. Dzięki temu masz dowód darowizny, w przeciwieństwie do wpłat gotówkowych, np. do puszek. Dla pewności poproś o wystawienie zaświadczenia o darowiznach.

Ulga jest wykazywana w załączniku PIT-O, a w razie kontroli urząd skarbowy może poprosić o potwierdzenie wpłat.

💡 Pamiętaj! Pomaganie innym to nie tylko szlachetna postawa, ale także sposób na optymalizację podatkową. Jeśli chcesz realnie wspierać ważne inicjatywy i jednocześnie legalnie obniżyć swój podatek, planuj darowizny z głową i zbieraj potwierdzenia przelewów.

Czy wiesz, że możesz sprawdzić, czy dana organizacja ma status OPP i kwalifikuje się do ulgi? Sprawdź to przed wpłatą, aby mieć pewność, że Twoja darowizna się liczy!

Ulga termomodernizacyjna

Właściciele lub współwłaściciele budynków mieszkalnych jednorodzinnych mogą odliczyć wydatki na realizację przedsięwzięć termomodernizacyjnych do kwoty 53 000 zł.

Odliczeniu podlegają m.in.

✔ Zakup materiałów budowlanych,

✔ Urządzenia i usługi związane z termomodernizacją,

✔ Montaż instalacji odnawialnych źródeł energii.

Pamiętaj, że trzeba mieć dowód w postaci zapłaconych faktur VAT.

Szczegółowe informacje znajdują się w rozdziale 6 broszury PIT/O.

Ulga internetowa

Podatnicy mogą odliczyć wydatki na użytkowanie internetu do kwoty 760 zł rocznie. Ulga przysługuje w dwóch następujących po sobie latach podatkowych, pod warunkiem że wcześniej nie była wykorzystywana.

Szczegółowe informacje znajdują się w rozdziale 5 broszury PIT/O.

Więcej ulg

Ulg jest więcej, a ich pełną listę znajdziesz tutaj 👉 broszura PIT/O👈. Większość z Was skorzysta głównie z tych czterech, ale warto wiedzieć, że istnieją również inne odliczenia:

✔ Ulga dla młodych – osoby do 26. roku życia nie płacą podatku od dochodów do 85 528 zł rocznie.
✔ Ulga dla pracujących seniorów – dla osób, które osiągnęły wiek emerytalny, ale nadal pracują i nie pobierają emerytury.
✔ Ulga dla rodzin wielodzietnych – dla osób wychowujących czwórkę lub więcej dzieci.
✔ Ulga rehabilitacyjna – dla osób z niepełnosprawnością i ich opiekunów.
✔ Ulga dla krwiodawców – za honorowe oddawanie krwi.
✔ Ulga na składki do związków zawodowych – do 840 zł rocznie.

… i wiele innych. Dlatego warto przyjrzeć się swoim wydatkom i sprawdzić, czy można legalnie obniżyć podatek. Lepiej zostawić pieniądze w swoim budżecie niż oddać je fiskusowi!

Jak skorzystać z ulg?

Aby skorzystać z powyższych ulg, należy:

1️⃣ Zebrać odpowiednią dokumentację – np. faktury, potwierdzenia przekazania darowizny

2️⃣ Wypełnić załącznik PIT/O – jest on wymagany przy odliczeniach od podatku.

3️⃣ Złożyć deklarację podatkową – do 30 kwietnia 2025 roku.

Jak rozliczyć PIT za 2024 rok z Twój e-PIT?

Rządowa usługa „Twój e-PIT” umożliwia szybkie i wygodne rozliczenie podatku online. Wystarczy zalogować się do e-Urzędu Skarbowego i zaakceptować przygotowane przez KAS zeznanie podatkowe lub dokonać niezbędnych zmian.

Jeśli chcesz skorzystać z ulg, pamiętaj, aby uzupełnić swoje zeznanie o przysługujące Ci odliczenia. Dopiero po ich dodaniu można zatwierdzić i wysłać deklarację.

Krok po kroku:

Dostęp do systemu – Wejdź na podatki.gov.pl i zaloguj się za pomocą Profilu Zaufanego, e-dowodu, aplikacji mObywatel lub danych podatkowych.
Przegląd zeznania – Sprawdź przygotowane przez Krajową Administrację Skarbową (KAS) wstępne rozliczenie.
Edytowanie danych – Możesz wprowadzić zmiany, dodać ulgi podatkowe i wskazać organizację OPP do przekazania 1,5% podatku.
Zatwierdzenie i wysłanie – Po sprawdzeniu danych zatwierdź i wyślij deklarację.
Potwierdzenie – Otrzymasz Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO), które jest dowodem złożenia deklaracji.

Szczegółowe informacje na temat procesu znajdziesz w artykule: Twój e-PIT – wygodna aplikacja do rozliczenia PIT.

Dlaczego warto skorzystać?

✔ Szybkość – zwrot podatku w ciągu 45 dni.

✔ Wygoda – rozliczenie z dowolnego miejsca.

✔ Bezpieczeństwo – dane są szyfrowane i przechowywane zgodnie z najwyższymi standardami.

Podsumowanie

Warto pamiętać sprawdzeniu jakie ulgi Ci przysługują i uwzględnieniu ich w rozliczeniu rocznym, aby nie stracić możliwości zwrotu nadpłaconego podatku. Nawet kilka ulg może znacząco wpłynąć na kwotę, którą otrzymasz z powrotem.

Jeśli masz nadpłatę, urząd skarbowy przeleje Ci zwrot tym szybciej, im wcześniej złożysz PIT. W grę wchodzi nawet kilka tygodni różnicy, a maksymalny termin zwrotu w przypadku rozliczenia online wynosi 45 dni. Dodatkowo, jeśli korzystasz z ulg, takich jak ulga na termomodernizację, np. po wymianie źródła ciepła czy montażu fotowoltaiki, albo z ulgi na oszczędzanie emerytalne na IKZE, zwrot może być naprawdę wysoki. Warto więc nie zwlekać i rozliczyć się jak najszybciej, aby szybciej odzyskać należne pieniądze.

Zapisz się na nasz newsletter

Zapisz się na newsletter

Dołącz do społeczności osób, które uczą się świadomie zarządzać pieniędzmi, realizować cele finansowe i budować oszczędności. Otrzymuj praktyczne porady, inspiracje i narzędzia prosto na swoją skrzynkę e-mail.

Możesz wypisać się w dowolnym momencie. Aby uzyskać więcej szczegółów, przejrzyj naszą Politykę Prywatności

Maciej Helbrecht

CEO & Co-Founder MoMoney spółki technologicznej z obszaru fintech, wdrażającej oprogramowanie managera finansów osobistych (Personal Finance Managament), które pomaga użytkownikom świadomie zarządzać ich pieniędzmi. Aplikacja ma za zadanie odciążyć użytkownika w zakresie planowania i realizacji budżetu domowego, określania celów finansowych i realizacji planu. Dzięki momoney.pl w prosty sposób możesz stworzyć budżet domowy, zacząć świadomie zarządzać pieniędzmi i przejąć nad nimi kontrolę. Wypracujesz prawidłowe nawyki, które pomogą zacząć oszczędzać i budować niezależność finansową. A więcej środków ze świadomego wydawania pieniędzy, to większa ilość wolnego czasu i możliwość spełniania marzeń.

Ulgi podatkowe PIT 2024 – lista odliczeń, dzięki którym zapłacisz mniej!

Jak powstaje pętla zadłużenia i jak jej uniknąć?

Zdolność kredytowa – czym jest i jak ją poprawić?