Jeśli próbujesz zdecydować, czy warto zacząć odkładać prywatne środki na emeryturę? I czy warto to robić przy wykorzystaniu kont IKE i IKZE? To mamy dla Ciebie kilka rad.
Być może zastanawiasz się: Jakie korzyści dają konta IKE, a jakie IKZE? Skąd mam wiedzieć, czy mi się to opłaca? Ile powinienem zainwestować? Jak dużego kapitału będę potrzebować, aby uniezależnić się od ZUS? Jakiego rodzaju zwrotu powinienem się spodziewać? Co jeśli będę chciał wypłacił pieniądze zanim osiągnę powszechny wiek emerytalny? Czy rząd nie zabierze pieniędzy z IKE/IKZE?
To jak będzie wyglądała Twoja jesień życia w dużym stopniu zależy, od decyzji, które dokonujesz dzisiaj. Poznanie jak działa IKE oraz IKZE, może być pierwszym krokiem w kierunku podejmowania pewnych decyzji dotyczących Twojej przyszłości emerytalnej.
Na wszystkie te pytania postaram się odpowiedzieć w tym i kolejnym artykule. Zaczynajmy!
Na emeryturę odkładasz po pierwsze… z przymusu. Część Twojego wynagrodzenia trafia do ZUS (to tzw. I filar emerytalny), oraz jeśli się na to zdecydowałeś do OFE (II filar emerytalny). Ale jeżeli w przyszłości nie chcesz martwić się o swoje finanse, to możesz także zacząć oszczędzać dodatkowo. Wykorzystując przy tym preferencje podatkowe.
W Polsce funkcjonują dwa rozwiązania umożliwiające Ci budowę kapitału na emeryturę na preferencyjnych warunkach podatkowych – IKE (Indywidualne Konta Emerytalne) oraz IKZE (Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego). Istnieją jeszcze konta PPK (pracowniczy plan kapitałowy) oraz PPE (pracowniczy program emerytalny) – ale to nie one są przedmiotem tego artykułu. Wszystkie razem (IKE, IKZE, PPK, PPE) tworzą tzw. III filar emerytalny.
Zacznijmy od podstaw. Skrót IKE oznacza Indywidualne Konto Emerytalne. Nie jest to żaden konkretny produkt finansowy, tylko swego rodzaju „prawne opakowanie” (zapewniające ochronę podatkową), na różne produkty finansowe. Tak naprawdę, to standardowe rozwiązanie oszczędnościowo-inwestycyjne dostępne na rynku, rozszerzone o ochronę podatkową (podatku od zysków kapitałowych, tzw. podatek Belki). Zatem IKE to po prostu „emerytalna” modyfikacja takich produktów jak:
Podstawowe cechy konta IKE:
IKE to „prawne opakowanie”, do którego możemy wrzucić różne produkty finansowe, a pancerne ściany opakowania zapewnią nam ochronę przed podatkiem od zysków kapitałowych. IKE daje nam więc taką “tarczę podatkową”. Konta IKE mogą być prowadzone przez fundusze inwestycyjne, dobrowolne fundusze emerytalne, domy maklerskie, zakłady ubezpieczeń na życie, banki.
Do dyspozycji mamy więc, szeroki wachlarz rachunków:
Rok | Limit wpłat na IKE |
2021 | 15 777,00 zł |
2022 | 17 766,00 zł |
2023 | 20 805,00 zł |
Tak jak w przypadku IKE, również na IKZE ograniczona jest maksymalna wielość wpłat. W każdym roku kalendarzowym obowiązuje określony limit wpłat. Jest to 1,2x przeciętnego wynagrodzenia (a dla osób samozatrudnionych i prowadzących działalność gospodarczą 1.8x)
Rok | Limit wpłat na IKZE pracownicy | Limit wpłat na IKZE samozatrudnieni |
2021 | 9 466,20 zł | 6 310,80 zł |
2022 | 7 106,40 zł | 10 659,60 zł |
2023 | 8 322,00 zł | 12 483,00 zł |
Konto IKE i IKZE mają jeden główny cel, pomóc nam budować własny kapitał emerytalny na preferencyjnych warunkach podatkowych. Są między nimi jednak różnice. IKE posiada dość prostą konstrukcję, IKZE jest trochę bardziej skomplikowane. Poniżej porównanie obu tych kont w wielu obszarach:
IKE | IKZE | |
Pełna nazwa | Indywidualne Konto Emerytalne | Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego |
Limity wpłat w 2022 | 17 766,00 zł | 7 106,40 zł oraz 10 659,60 zł dla samozatrudnionych |
Limity wpłat w 2023 | 20 805,00 zł | 8 322,00 zł oraz 12 483,00 zł dla samozatrudnionych |
Wiek, w którym wypłacisz na preferencyjnych warunkach | 60 lub 55 lat (jeśli nabyłeś prawo do wcześniejszej emerytury), ale tylko gdy dokonywałeś wpłat przez min. 5 lat lub wpłaciłeś 50% środków na 5 lat przed wypłatą | 65 lat, ale tylko gdy dokonywałeś wpłat przez min. 5 lat |
Podatek od zysku | Brak, dopóki środki są na koncie i powyższy warunek jest spełniony. | Brak, dopóki środki są na koncie i powyższy warunek jest spełniony. |
Bieżąca korzyść podatkowa | Brak | Wpłaty w danym roku podatkowym można odliczyć od podstawy opodatkowania. Wyższy zwrot podatku. |
Opodatkowanie wypłaty | Brak | Zryczałtowany podatek w wysokości 10% wypłaconych środków. |
Możliwość wcześniejszej wypłaty części środków | Tak, ale płacisz podatek Belki (19%) od zysku dla wypłacanej części (nie dla całego portfela) | Nie (można wypłacić tylko całość) |
Możliwość wcześniejszej wypłaty całości środków | Tak, ale płacisz podatek Belki (19%) od zysku dla całego portfela | Tak, ale wypłata z IKZE doliczana jest do rocznego dochodu. Płacimy PIT według skali (aktualnie 12%/32%). |
Wpłaty stanowią prywatną własność posiadacza rachunku | Tak | Tak |
Dziedziczenie | Tak – bez podatku. | Tak – uposażony płaci 10% ryczałtowego podatku. |
Co jest zatem lepsze IKE czy IKZE?
Jeżeli masz ochotę samodzielnie pobawić się w różne symulacje to pod poniższym przyciskiem masz darmowy kalkulator, z którego korzystałem ja.
Scenariusz 3% średniorocznie:
Scenariusz 5% średniorocznie:
Scenariusz 8% średniorocznie:
Scenariusz 12% PIT (UoP – limit 7k):
Scenariusz 19% PIT (JDG – limit 10k):
Scenariusz 12% PIT (JDG – limit 10k):
Scenariusz 8,5% PIT (JDG – limit 10k):
Scenariusz 5,5% PIT (JDG – limit 10k):
Obowiązująca stawka podatku PIT | Konto pierwszego wyboru | Konto drugiego wyboru | Konto trzeciego wyboru |
32% | IKZE | IKE | Zwykłe konto maklerskie |
19% | IKZE | IKE | Zwykłe konto maklerskie |
17% | IKZE | IKE | Zwykłe konto maklerskie |
12% | IKZE/IKE (remis) | Zwykłe konto maklerskie | – |
8,5% | IKE | IKZE | Zwykłe konto maklerskie |
5,5% | IKE | IKZE | Zwykłe konto maklerskie |
Oba rodzaje kont są dobrym wyborem inwestycyjnym na emeryturę, posiadanie zarówno IKE, jak i IKZE jest rozsądną strategią inwestycyjną. Zmaksymalizuj swoje wpłaty na IKZE i IKE. Wpłacaj według sugestii z tabeli powyżej, aby zmaksymalizować zalety każdego z nich. Bez względu na to, które rozwiązanie wybierzesz użyjesz magii procentu składanego, aby utorować drogę do bezpieczniejszej przyszłości.
Zapraszam też do kolejnej części artykułu tutaj: Ile powinieneś zainwestować w IKE i i IKZE?
Disclaimer